Что такое рентабельность продукции и как ее рассчитать?

Бизнес должен всегда объективно оценивать насколько хорошо они используют свои ресурсы, а именно активы, капитал, продукцию. Такой анализ важен не только для владельцев, но и для инвесторов и кредиторов. Благодаря показателю рентабельности все участники сделки могут понять насколько бизнес стабилен, как он эффективно работает и есть ли смысл вкладывать в него средства.

Что такое рентабельность?

Рентабельность- это относительный показатель экономической эффективности деятельности субъекта хозяйствования, характеризующий уровень доходности или доходности относительно использованных ресурсов (активов, собственного капитала, расходов и т.д.) за определенный период времени.

Если говорить простыми словами, то рентабельность является показателем того, насколько выгодно и эффективно использует свои ресурсы компания и отражает способность генерировать прибыль из вложенных средств.

Для детальных расчетов нужно понимать отличия между различными показателями рентабельности, ведь они фокусируются на разных направлениях ресурсов.

• Рентабельность продаж (ROS) - это финансовый индикатор, который позволяет оценить, насколько выгодны ваши продажи. Если показатель высокий - это значит, что расходы контролируемы, а прибыль растет.
• Рентабельность активов (ROA) демонстрирует, насколько эффективно компания использует все свои активы (как собственные, так и привлеченные) для генерирования прибыли. Это дает представление о том, насколько продуктивно используются инвестиции в имущество, оборудование, запасы и т.д.
• Рентабельность собственного капитала (ROE) показывает, какую прибыль компания получает на каждый вложенный собственниками доллар (или гривну) собственного капитала. Этот показатель особенно важен для инвесторов и собственников, поскольку он отражает отдачу на их инвестиции.

Как рассчитать рентабельность продаж?

Чтобы рассчитать рентабельность продаж (ROS), вам нужны два основных показателя из вашей отчетности о прибылях и убытках:

1. Чистая прибыль (Net Profit): Это ваша общая прибыль после вычета всех расходов, включая себестоимость проданных товаров, операционные расходы, проценты по кредитам и налоги.

2. Чистый доход (Net Sales) или Выручка: Это общая сумма денег, полученная от продажи ваших товаров или услуг за определенный период времени.

Формула для расчета рентабельности продаж выглядит следующим образом:

Пример:

Предположим, ваша компания получила за месяц:

• Чистую прибыль: 20 000 гривен
• Чистый доход (Выручка): 100 000 гривен

Тогда рентабельность продаж будет рассчитана так:

ROS=20000/100000×100%=20%

Это означает, что каждая заработанная вами 1 гривна дохода приносит 20 копеек чистой прибыли.

Важно помнить, что рентабельность продаж является относительным показателем и его значение следует анализировать в контексте вашей отрасли, бизнес-модели и предыдущих периодов деятельности. Высокий показатель ROS обычно свидетельствует об эффективном управлении затратами и ценообразовании, тогда как низкий показатель может указывать на проблемы с себестоимостью, операционными расходами или недостаточным объемом продаж.

Как рассчитать рентабельность конкретного вида продукта?

Чтобы рассчитать рентабельность конкретного вида продукта, вам нужно определить прибыль, полученную именно от продажи этого продукта, и расходы, связанные с его производством и реализацией. Вот основные шаги и формула:

1. Определите доход от продажи конкретного вида продукта:

Это общая сумма денег, полученная от продажи этого товара за определенный период времени (например, месяц, квартал, год).

2. Определите его себестоимость:

Себестоимость включает все прямые затраты, непосредственно связанные с производством этого конкретного продукта, такие как:

• Стоимость сырья и материалов, использованных для производства этого продукта.
• Заработная плата производственных рабочих, непосредственно вовлеченных в производство этого продукта.
• Амортизация оборудования, используемого для производства этого продукта.
• Другие прямые производственные затраты, которые можно четко отнести к этому продукту.

3. Определите валовую прибыль с продажи этого товара:

Валовая прибыль рассчитывается как разница между доходом от продажи и себестоимостью проданного продукта:

Валовая прибыль=Доход от продажи-Собистоимость проданного продукта

4. Определите операционные расходы, связанные с конкретным видом продукта (по возможности):

Это более сложный шаг, поскольку не все операционные расходы можно легко отнести к конкретному продукту. Однако, если есть расходы, которые непосредственно связаны с маркетингом, сбытом или обслуживанием именно этого продукта, их следует учесть.

5. Рассчитайте чистую прибыль от продажи конкретного вида продукта (по возможности):

Чистая прибыль=Валловая прибыль-Операционные расходы (связанные с продуктом)

6. Рассчитайте рентабельность продаж этого товара:

Существует несколько способов расчета рентабельности продукта, в зависимости от того, какую прибыль вы используете:

• Рентабельность продаж по валовой прибыли
• Рентабельность себестоимости
• Рентабельность продаж по чистой прибыли (если операционные расходы учтены)

Важные моменты:

• Учет затрат: Самой сложной задачей является точное отнесение затрат к конкретному виду продукта, особенно косвенных расходов (например, административных, общепроизводственных). Для этого может потребоваться использование методов распределения затрат.
• Период анализа: Определите период времени, за который вы рассчитываете рентабельность (месяц, квартал, год).
• Сравнение: Сравнивайте рентабельность разных продуктов в вашем ассортименте, а также рентабельность одного и того же продукта за разные периоды времени, чтобы отслеживать динамику и выявлять тенденции.

Расчет рентабельности конкретного вида продукта помогает понять, какие продукты являются наиболее прибыльными для вашего бизнеса, принимать решения по ценообразованию, ассортименту и маркетинговым усилиям.

Как учитывать сезонность при анализе рентабельности товара?

Для того, чтобы понять как меняется рентабельность товара в течение года, мы сравниваем этот показатель и визуализируем это. Но в таком случае никак нельзя забывать о сезонности продукции. Итак, вот перечень шагов, которые стоит предпринять, чтобы получить правдивые инсайты.

1. Сравнивайте одинаковые периоды

Сравнивать рентабельность следует не просто «по месяцам», а по аналогичным периодам:

• год к году (например, март 2024 vs март 2025)
• по сезонам (например, весна 2024 vs весна 2025)
• по праздничным периодам (например, неделя перед Пасхой каждый год)

Это позволяет минимизировать влияние сезонного спроса.

2. Используйте сезонные коэффициенты

Если у вас уже накоплена статистика продаж за несколько лет, можно построить сезонный индекс:

• рассчитайте среднюю рентабельность по каждому месяцу за несколько лет;
• определите отклонение каждого месяца от среднегодового значения;
• используйте эти коэффициенты для корректировки рентабельности.

3. Оценивайте рентабельность в связи с другими показателями

Сезонность часто изменяет:

• себестоимость (например, изменения в цене закупки из-за сезонных факторов),
• ценовую политику (акции, скидки),
• спрос и объемы продаж.

Поэтому для полноценного анализа важно рассматривать рентабельность в связке с другими бизнес-метриками.

Удобно, что в аналитической системе Datawiz есть отчет «Продажи товаров », который позволяет не только видеть рентабельность каждого товара, но и автоматически рассчитывает изменение рентабельности в процентах по сравнению с предыдущим периодом. Это позволяет быстро оценить динамику и выявить, где именно произошли существенные колебания - из-за сезонности, изменения закупочной цены или корректировки наценки.

Такая аналитика экономит время и помогает принимать точные, обоснованные решения по ассортименту и ценовой стратегии.